Tìm hiểu dòng tiền từ 3 hoạt động để doanh nghiệp phát triển bền vững

Dòng tiền là gì?

Dòng tiền (Cash Flow) là dòng chảy của lượng tiền mà một doanh nghiệp hoặc tổ chức thu được hoặc chi ra trong một khoảng thời gian nhất định. Nó bao gồm tiền mặt và tiền được chuyển đổi nhanh chóng từ tài sản cá nhân hay tổ chức, doanh nghiệp. Dòng tiền rất quan trọng để đánh giá sức mạnh tài chính, đo lường khả năng thanh toán của một tổ chức, doanh nghiệp hoặc cá nhân trong việc chi trả các khoản nợ, chi phí và các khoản đầu tư.

3 hoạt động dòng tiền trong doanh nghiệp

Có 3 loại hoạt động dòng tiền các doanh nghiệp cần nắm bắt: Dòng tiền hoạt động kinh doanh, dòng tiền hoạt động đầu tư và dòng tiền hoạt động tài chính.

Dòng tiền hoạt động kinh doanh

Dòng tiền từ hoạt động kinh doanh (Operating cash flow – viết tắt: OCF) là số tiền thu vào và chi ra liên quan đến thu nhập và chi phí của doanh nghiệp trong quá trình sản xuất và kinh doanh hàng ngày. OCF dùng để đánh giá khả năng tạo ra tiền mặt của doanh nghiệp.

Dòng tiền từ hoạt động kinh doanh được xác định bằng cách:

[Tổng số tiền thu từ hoạt động kinh doanh] – [Tổng số tiền chi từ hoạt động kinh doanh]

Dòng tiền từ hoạt động kinh doanh được chia thành hai thành phần chính:

Dòng tiền từ hoạt động kinh doanh cốt lõi

Là dòng tiền từ các hoạt động kinh doanh chính của doanh nghiệp:

Tiền thu từ bán hàng và cung cấp dịch vụ
Tiền thu từ các khoản phải thu
Tiền chi cho nguyên vật liệu, hàng hóa, dịch vụ
Tiền chi cho nhân công
Tiền chi cho khấu hao
Tiền chi cho các khoản khác
Dòng tiền từ hoạt động kinh doanh khác

Là dòng tiền từ các hoạt động kinh doanh không thuộc hoạt động kinh doanh cốt lõi:

Tiền thu từ các khoản đầu tư tài chính
Tiền chi cho các khoản đầu tư tài chính
Tiền thu từ các khoản tài trợ
Tiền chi cho các khoản tài trợ

Dong-tien-hoat-dong-kinh-doanh

Dòng tiền từ hoạt động đầu tư

Dòng tiền từ hoạt động đầu tư (Cash Flow from Investing Activities – viết tắt: ICF) là số tiền phát sinh từ các hoạt động liên quan đến đầu tư vào tài sản cố định, bất động sản và tài sản tài chính. Đây là các giao dịch tài chính liên quan đến việc mua sắm và phát triển tài sản dài hạn trong quá trình kinh doanh của một tổ chức hoặc doanh nghiệp. ICF dùng để đánh giá khả năng huy động và sử dụng vốn đầu tư của doanh nghiệp.

Dòng tiền từ hoạt động đầu tư được xác định bằng cách:

[Tổng số tiền thu từ hoạt động đầu tư] – [Tổng số tiền chi từ hoạt động đầu tư]

Dòng tiền từ hoạt động đầu tư được chia thành hai thành phần chính:

Dòng tiền từ hoạt động đầu tư tài sản cố định

Là dòng tiền từ các hoạt động mua bán, thanh lý tài sản cố định:

Tiền thu từ bán tài sản cố định
Tiền chi cho mua sắm tài sản cố định

Dòng tiền từ hoạt động đầu tư bất động sản.

Là dòng tiền từ các hoạt động mua bán, thanh lý bất động sản:

Tiền thu từ bán bất động sản
Tiền chi cho mua sắm bất động sản

Dòng tiền từ hoạt động đầu tư tài chính.

Là dòng tiền từ các hoạt động mua bán, đầu tư vào các công ty con, công ty liên kết, và các khoản đầu tư tài chính khác:

Tiền thu từ bán cổ phiếu, trái phiếu, và các khoản đầu tư tài chính khác
Tiền chi cho mua cổ phiếu, trái phiếu, và các khoản đầu tư tài chính khác

Dòng tiền từ hoạt động tài chính

Dòng tiền từ hoạt động tài chính (Cash Flow from Financing Activities – viết tắt: FCF)) là số tiền phát sinh từ các hoạt động liên quan đến thay đổi cấu trúc và quy mô của vốn chủ sở hữu và vốn vay của doanh nghiệp. Đây là các giao dịch tài chính liên quan đến việc huy động vốn và trả nợ, từ đó ảnh hưởng đến cấu trúc tài chính của tổ chức hoặc doanh nghiệp. FCF dùng để đánh giá khả năng huy động vốn và sử dụng vốn của doanh nghiệp.

Dòng tiền từ hoạt động tài chính được xác định bằng cách:

[Tổng số tiền thu từ hoạt động tài chính] – [Tổng số tiền chi từ hoạt động tài chính]

Dòng tiền từ hoạt động tài chính được chia thành hai thành phần chính:

Dong-tien-hoat-dong-dau-tu

Dòng tiền từ hoạt động huy động vốn

Là dòng tiền từ các hoạt động phát hành cổ phiếu, trái phiếu và các khoản vay:

- Tiền thu từ phát hành cổ phiếu
- Tiền thu từ phát hành trái phiếu
- Tiền thu từ vay nợ

Dòng tiền từ hoạt động trả nợ

Là dòng tiền từ các hoạt động trả nợ gốc và lãi vay:

Tiền chi trả nợ gốc
Tiền chi trả lãi vay

Để doanh nghiệp hoạt động bền vững, việc cân đối dòng tiền từ hoạt động tài chính, hoạt động kinh doanh và hoạt động đầu tư là vô cùng quan trọng. Bằng cách cân đối hiệu quả các nguồn vốn này, doanh nghiệp sẽ đảm bảo khả năng huy động và sử dụng vốn một cách tối ưu, từ đó nâng cao hiệu quả kinh doanh và giảm thiểu rủi ro tài chính.

Hãy để lại thông tin liên hệ của bạn phía để được FDI tư vấn chi tiết về chiến lược phát triển 3 dòng tiền nhé!

Đọc thêm về Cách quản trị dòng tiền cho doanh nghiệp tại đây: https://fpi.com.vn/quan-ly-dong-tien-va-tam-quan-trong-doi-voi-doanh-nghiep/