Mặc dù nhiều CEO Việt Nam sở hữu tầm nhìn sáng tạo và đam mê tạo ra sản phẩm, dịch vụ chất lượng, nhưng việc thiếu kiến thức tài chính sâu rộng có thể là rào cản lớn trên con đường phát triển doanh nghiệp. Trong khi các giám đốc tài chính chuyên trách đảm nhiệm phần lớn công việc số liệu, CEO vẫn cần hiểu rõ các báo cáo chỉ số tài chính để đưa ra quyết định kinh doanh đúng đắn.

Một số thuật ngữ cần thiết mà CEO cần phải hiểu

Nợ

Nợ là một phần không thể thiếu trong hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp. Đây là các khoản tiền mà doanh nghiệp vay từ các tổ chức tín dụng, đối tác hoặc các nguồn vốn khác để phục vụ cho hoạt động sản xuất kinh doanh. Lãi vay là chi phí mà doanh nghiệp phải trả cho các khoản nợ này.

Bảng cân đối kế toán

Được ví như một “bức tranh” tổng quan về tình hình tài chính của doanh nghiệp tại một thời điểm nhất định.

Bảng cân đối này bao gồm hai phần chính: tài sản (những gì doanh nghiệp sở hữu) và nợ phải trả (những gì doanh nghiệp nợ).

Bằng cách phân tích bảng cân đối kế toán, các nhà đầu tư, chủ doanh nghiệp và các bên liên quan có thể đánh giá được khả năng thanh toán, cấu trúc vốn và hiệu quả sử dụng tài sản của doanh nghiệp.

Báo cáo kết quả kinh doanh

Báo cáo kết quả kinh doanh (hay còn gọi là báo cáo lợi nhuận và lỗ lãi, P&L) là một trong những báo cáo tài chính quan trọng nhất. Báo cáo này thể hiện hiệu quả hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp trong một kỳ kế toán nhất định.

Vốn chủ sở hữu

Đây là nguồn vốn ban đầu được hình thành từ tiền hoặc tài sản mà chủ doanh nghiệp và các cổ đông góp vào. Vốn chủ sở hữu là một phần quan trọng trong cơ cấu vốn của doanh nghiệp, đóng vai trò như một nguồn vốn ổn định và lâu dài.

Khoản phải thu

Là số tiền mà khách hàng còn nợ doanh nghiệp sau khi mua hàng hoặc sử dụng dịch vụ. Quản lý hiệu quả khoản phải thu giúp đảm bảo dòng tiền ổn định cho doanh nghiệp.

Khoản phải trả

Là số tiền mà doanh nghiệp còn nợ các nhà cung cấp, đối tác hoặc các tổ chức khác. Việc quản lý tốt khoản phải trả giúp doanh nghiệp duy trì mối quan hệ tốt với các đối tác và tránh rủi ro liên quan đến nợ.

Báo cáo lưu chuyển tiền tệ

Đây là một báo cáo tài chính quan trọng, cung cấp thông tin chi tiết về các dòng tiền ra vào doanh nghiệp trong một kỳ kế toán. Báo cáo này giúp các nhà đầu tư, chủ doanh nghiệp và các bên liên quan đánh giá khả năng sinh lời, khả năng thanh toán và nhu cầu vốn của doanh nghiệp.

Chỉ số tài chính quan trọng về tình hình kinh doanh

Dưới đây là một số các chỉ số tài chính về tình hình kinh doanh phổ biến nhất mà các doanh nghiệp sử dụng để theo dõi sức khỏe tài chính của doanh nghiệp:

Doanh số bán hàng

Là một trong những chỉ số tài chính quan trọng nhất để đánh giá sự thành công của doanh nghiệp. Tuy nhiên, việc chỉ tập trung vào tăng doanh số mà không quan tâm đến lợi nhuận là một sai lầm phổ biến. Các doanh nghiệp cần có một cái nhìn toàn diện, phân tích doanh số kết hợp với các chỉ số tài chính khác như biên lợi nhuận để đưa ra những quyết định kinh doanh đúng đắn.

>>> Xem thêm: 8 tuyệt chiêu tăng doanh số bán hàng

Dự báo dòng tiền

Là một công cụ không thể thiếu đối với các CEO. Nó giúp bạn nắm bắt tình hình tài chính của doanh nghiệp một cách kịp thời, phát hiện sớm các rủi ro và đưa ra quyết định đầu tư hiệu quả. Đặc biệt trong giai đoạn tăng trưởng nhanh, dự báo dòng tiền thường xuyên sẽ giúp bạn quản lý dòng tiền hiệu quả và tránh khỏi những bất ngờ không mong muốn.

Kỳ trả tiền bình quân

Là một chỉ số tài chính quan trọng giúp đánh giá hiệu quả quản lý dòng tiền của doanh nghiệp. Số ngày trung bình mà doanh nghiệp cần để thanh toán cho các nhà cung cấp cho thấy khả năng đáp ứng các nghĩa vụ tài chính và duy trì mối quan hệ hợp tác bền vững. Một kỳ trả tiền bình quân ngắn cho thấy doanh nghiệp có sức khỏe tài chính tốt, khả năng thanh toán nhanh chóng và uy tín cao trên thị trường.

Số ngày tồn kho bình quân

Chỉ số này giúp đánh giá hiệu quả quản lý hàng tồn kho, tốc độ luân chuyển hàng hóa và khả năng đáp ứng nhu cầu khách hàng của doanh nghiệp.

Hệ số biên lợi nhuận gộp tính theo phần trăm doanh thu

Chỉ số quan trọng giúp doanh nghiệp đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh. Nó cho biết tỷ lệ phần trăm của doanh thu thuần còn lại sau khi trừ đi giá vốn hàng bán. Nói cách khác, đây là tỷ lệ phần trăm lợi nhuận gộp trên mỗi đồng doanh thu mà doanh nghiệp kiếm được.

Lợi nhuận trước thuế thu nhập doanh nghiệp tính theo phần trăm doanh thu

Chỉ số lợi nhuận trước thuế tính theo phần trăm doanh thu là một thước đo quan trọng để đánh giá sức khỏe tài chính của doanh nghiệp. Khi chỉ số này tăng, điều đó cho thấy doanh nghiệp đang ngày càng sinh lời và hoạt động kinh doanh ổn định. Tuy nhiên, việc duy trì mức tăng trưởng ổn định mới thực sự là mục tiêu mà các doanh nghiệp hướng tới.